(一)整理銀行報送的進口付匯核銷單，錄入有關數(shù)據(jù)。一般要求隔日錄入完畢并按付匯日期將核銷單歸檔。對有問題的核銷單及時與銀行聯(lián)系改正。待國際收支統(tǒng)計申報2.0版軟件穩(wěn)定運行之后，進口付匯核銷單數(shù)據(jù)直接從該軟件系統(tǒng)中提取，取消手工錄入工作。 

　　 (二)審查進口單位的進口到貨報審和未到貨報審，并在三個工作日內將報審表錄入計算機。審查三項內容： 

　　 1、進口單位在報審表上填寫的內容與所附單據(jù)的內容是否一致無誤； 

　　 2、審核付匯單證與報關單內容是否一致； 

　　 3、手工操作時審核進口單位提供的報關單表面是否與海關的要求一致，即是否有防偽標簽、海關編號，是否有清晰的海關驗訖章等；使用報關單核查系統(tǒng)后用計算機核查報關單的真?zhèn)巍?span id="jwe2rck" class="Apple-converted-space"> 

　　 經審核無誤，即在報審表和報關單上加蓋報審章，將報關單和報審表（第一聯(lián)）歸檔存放，將報審表（第二聯(lián)）的內容錄入計算機；如第一項有問題，則請進口單位更正報審表的內容后再報審；如第二項、第三項有問題，以及報關單屬于按規(guī)定應辦理二次核對的范圍之內，則留存有關報關單進行二次核對，經鑒別結果為真實者即將報關單退還進口單位留存，經證實存在問題的即按有關規(guī)定移交外匯檢查部門處理。 

　　（三）進口付匯備案表審核及簽發(fā) 

　　 進口付匯備案表是針對一些核銷方式較特殊、銀行資金風險較大及逃套匯發(fā)生頻率較高的進口付匯，如遠期信用證、異地付匯、轉口貿易、預付款等所采用的一種事前登記、初審辦法。辦理備案表表明外匯局已對上述付匯進行了重點跟蹤、登記，并按期要求進口單位憑有關憑證向外匯局辦理核銷報審。 

　　 二、進口付匯核銷報審流程 

　　（一） 進口付匯到貨的數(shù)據(jù)報審 1、概念 

　　 進口付匯到貨報審是進口單位根據(jù)《進口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》的要求，按月將“貿易付匯到貨核銷表”及所附單證報送外匯局審查的業(yè)務過程和手續(xù)。 

　　 2、業(yè)務審核單據(jù) 

　　 根據(jù)《進口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》規(guī)定，進口單位“應當在有關貨物進口報關后一個月內向外匯局辦理核銷報審手續(xù)”。進口單位在辦理到貨報審手續(xù)時，須對應提供下列單據(jù)： 

　�。�1）進口付匯核銷單（如核銷單上的結算方式為“貨到付款”，則報關單號欄不得為空）； 

　�。�2）進口付匯備案表（如核銷單付匯原因為“正常付匯”，企業(yè)可不提供該單據(jù)）； 

　�。�3）進口貨物報關單正本（如核銷單上的結算方式為“貨到付匯”，企業(yè)可不提供該單據(jù)）； 

　�。�4）進口付匯到貨核銷表（一式兩份，均為打印件并加蓋公司章）； 

　　（5）結匯水單及收帳通知單（如核銷單付匯原因不為“境外工程使用物資”及“轉口貿易”，企業(yè)可不提供該單據(jù)）； 

　�。�6）外匯局要求提供的其他憑證、文件。 

　　 上述單據(jù)的內容必須真實、完整、清晰、準確。 

　　 3、辦理進口付匯報審業(yè)務手續(xù)： 

　�。�1）進口單位須備齊上述單據(jù)，一并交外匯局進口核銷業(yè)務人員初審。 

　　（2）初審人員對于未通過審核的單據(jù)，應在向企業(yè)報審人員明確不能報審的原因后退還進口單位。 

　�。�3）初審結束后，經辦人員簽字并轉交其他業(yè)務人員復核； 

　�。�4）復核人員對于未通過審核的單據(jù)，應在向企業(yè)報審人員明確不能報審的原因后退還進口單位。 

　�。�5）復核無誤，則復核員簽字并將企業(yè)報審的全部單據(jù)及IC卡留存并留下企業(yè)名稱、聯(lián)系電話、聯(lián)系人。 

　�。�6）外匯局將留存的報關單及企業(yè)IC卡通過報關單檢查系統(tǒng)檢驗報關單的真?zhèn)�。如無誤，則將IC卡退進口單位，并在到貨報審表和報關單上加蓋“已報審”章；如報關單通不過檢查，則將有關材料及情況轉檢查部門。 

　�。ǘ�）進口付匯備案手續(xù) 

　　 進口付匯備案是外匯管理局依據(jù)有關法規(guī)要求企業(yè)在辦理規(guī)定監(jiān)督范圍內付匯或開立信用證前向外匯局核銷部門登記，外匯局憑以跟蹤核銷的事前備案業(yè)務。 

　　 1、企業(yè)在辦理下列付匯或開立信用證業(yè)務時，須辦理備案手續(xù)： 

　�。�1） 開立90天以上（不含90天）的遠期信用證； 

　�。�2） 信用證開立日期距最遲裝運日期超過90天（不含90天）； 

　�。�3） 辦理90天以上（不含90天）承兌交單的承兌業(yè)務； 

　�。�4） 提單簽發(fā)日期距付匯日期超過90天（不含90天）的付匯交單業(yè)務； 

　　（5） 付匯日期距預計到貨日期超過90天的預付貨款； 

　�。�6） 超過合同總額的15％且超過等值10萬美元的預付貨款； 

　�。�7） 報關單簽發(fā)日期距付匯日期超過90天（不含90天）的貨到匯款業(yè)務； 

　�。�8） 境外工程使用物資采購的付款、開證業(yè)務； 

　�。�9） 轉口貿易的付款、開證業(yè)務； 

　�。�10）不在名錄內企業(yè)付匯、開證業(yè)務； 

　　（11）“受外匯局真實性審核進口單位名單”內企業(yè)的付匯、開證業(yè)務； 

　�。�12）經外匯局了解認為確系特殊情況，有必要重點跟蹤付匯業(yè)務。 

　　 企業(yè)在辦理上述備案業(yè)務前，須對應報審已簽發(fā)的預計到貨日期在上月1日前的備案表的到貨情況；否則，不予辦理。 

　　 2、進口單位在辦理備案業(yè)務時，須對應提供下列單證： 

　�。�1） 進口付匯備案申請函（申請函內容應包含申請備案原因及備案內容）； 

　　（2） 進口合同正本及主要條款復印件； 

　�。�3） 開證申請書（如備案原因為“遠期信用證”，則該開證申請書上應有銀行加蓋的業(yè)務章）； 

　�。�4） 進口付匯通知單及復印件（如結算方式不為“托收”，則企業(yè)可不提供該單據(jù)）； 

　　（5） 電匯申請書（如結算方式不為“匯款”，則企業(yè)可不提供該單據(jù)）； 

　�。�6） 進口貨物報關單正本、復印件及IC卡（如備案原因不為貨到匯款、信用證展期，則企業(yè)可不提供該單據(jù)及IC卡）； 

　�。�7） 結匯水單/收帳通知單或轉口所得的信用證（如備案原因不為“境外工程使用物資”、“轉口貿易”，則企業(yè)可不提供該單據(jù)）； 

　�。�8） 預付款保函（如備案原因不為“90天以上到貨”、超過15％且超過等值10萬美元的預付貨款，則企業(yè)可不提供該單據(jù)）； 

　�。�9） 進口付匯備案表； 

　�。�10）特殊備案情況下，外匯局要求提供的其他憑證、文件。 

　　 上述單據(jù)的內容必須真實、完整、清晰、準確。 

　　 3、企業(yè)在辦理進口付匯備案業(yè)務時應根據(jù)不同的備案情況對應提供上述單據(jù)，并按照下列要求完成備案手續(xù)： 

　�。�1） 企業(yè)應提前三個工作日將有關單據(jù)交外匯局核銷業(yè)務人員初審； 

　�。�2） 初審無誤，審核人員將單據(jù)報送主管領導審批； 

　�。�3） 業(yè)務人員應于企業(yè)備案當日（或次日，“受外匯局真實性審核進口單位名單”內企業(yè)除外）將通過初審的單據(jù)報送主管領導審批；主管領導在次日（或第三日，“受外匯局真實性審核進口單位名單”內企業(yè)除外）將審批結果退審核人員；對于審批未通過的備案，審核人員須及時向企業(yè)講明原因。 

　　（4） 審批通過后，由審核人員通知企業(yè)（或由企業(yè)主動查詢）備案結果，并將加蓋“進口付匯核銷專用章”的備案表及所附單證退還企業(yè)；同時，將備案表第四聯(lián)及有關單證復印件一并留存、輸機； 

　　 三、服務監(jiān)督機制 

　　 企業(yè)在辦理付匯報審、備案業(yè)務時，如有疑問可來人直接向核銷業(yè)務人員咨詢； 

　　 核銷業(yè)務人員在對外辦理業(yè)務或接待來人咨詢時，應掛牌服務； 

　　 如企業(yè)在辦理日常業(yè)務中發(fā)現(xiàn)核銷業(yè)務人員未按有關法規(guī)辦理業(yè)務并對企業(yè)造成損害的，可直接向其主管上級領導反映、投訴。

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